Betriebliche Alters­­vor­­sor­­ge in So­ling­en

Formen der betrieblichen Altersvorsorge sind:

• Entgeltumwandlung, der Arbeitnehmer verzichtet auf einen Teil seines Bruttogehaltes, seit 2019 muss der Arbeitgeber bei neu abgeschlossen Verträgen 15 Prozent des Beitrags bezuschussen
• Arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorge
• Beiträge werden von beiden gemeinsam finanziert

Häufigste Variante der betrieblichen Altersvorsorge ist Entgeltumwandlung in Form der Direktversicherung. Darauf hat jeder Arbeitnehmer seit 2002 einen gesetzlichen Anspruch. Der Arbeitnehmer kann selbst entscheiden, welchen Betrag der Arbeitgeber vom Bruttolohn einbehält und in die betriebliche Altersvorsorge einzahlt. Das angesparte Kapital wird erst später, bei der Auszahlung versteuert.

Die Betriebsrentenversicherung der Signal Iduna Bezirksdirektion Frank Balla in Solingen unterstützt insbesondere Geringverdiener beim Aufbau einer angemessenen Altersvorsorge. Geringverdiener sind Mitarbeiter mit einem Bruttomonatseinkommen von weniger als € 2.200 im Monat.

Vorteile der Betriebsrentenversicherung:

• Staatliche Förderung durch Zuschüsse in Höhe von 30 %, bei Einzahlung von € 300 beträgt die Förderung beispielsweise € 90
• Zuschuss auf Beiträge zwischen € 240 und 480 jährlich
• Der Förderbetrag kann mit der einzubehaltenden Lohnsteuer verrechnet werden.
• Beiträge in die Sie Betriebsrentenversicherung sind steuerfrei und frei von Sozialabgaben
• Für die Mitarbeiter ist die Betriebsrentenversicherung eine kostenfreie, zusätzliche Altersvorsorge
• Fachkräfte können leichter angeworben werden
• Höhere Motivation der Mitarbeiter

• Ihre Zuschüsse zur Altersvorsorge können Sie als Betriebsausgaben steuerlich absetzen
• Geringere Lohnnebenkosten
• Positives Image, wodurch leichter Arbeitnehmer und auch hochqualifizierte Fachkräfte gewonnen werden können
• Geringere Mitarbeiterfluktuation
• Die betriebliche Altersvorsorge ist in Form der Pensionszusage oder Unterstützungskasse auch für (Gesellschafter-) Geschäftsführer interessant

• Beiträge werden vom Bruttogehalt abgeführt – geringere Sozialabgaben und Steuern
• Die Altersvorsorge wird durch Steuervorteile staatlich gefördert
• Beim Ansparen Hartz-IV-sicher
• Auszahlung als monatliche lebenslange Rente oder Einmalbetrag
• Sichere Altersvorsorge
• Oftmals günstiger als der Abschluss einer privaten Rentenversicherung, Arbeitgeber können mit Versicherungsunternehmen Gruppentarife und andere Sonderkonditionen aushandeln
• Frei von Sozialabgaben sind Beiträge bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung. (2022 282 € im Monat)

Als Inhaber eines Handwerksbetriebes entscheiden Sie, welche Form und welchen Durchführungsweg der betrieblichen Altersvorsorge Sie Ihren Mitarbeitern anbieten.  

Bei der Direktversicherung schließen Sie für den Mitarbeiter eine Lebens- oder Rentenversicherung ab. Die Höhe der Beiträge legen Sie und Ihr Mitarbeiter fest. Die Beiträge des Mitarbeiters werden vom Lohn als sogenannte Entgeltumwandlung einbehalten. Vor allem Unternehmen ohne Tarifvertrag entscheiden sich oft für eine Direktversicherung.

Bei der Entgeltumwandlung verringert sich das Bruttoeinkommen, das heißt, Sie und Ihr Arbeitnehmer sparen Steuern und Sozialabgaben. Ausgezahlt wird das angesparte Kapital als monatliche Rente oder als Einmalbetrag. Privat Krankenversicherte müssen im Alter keine Krankenkassenbeiträge auf die betriebliche Rente zahlen.

Die Versorgungsansprüche müssen nicht bilanziert werden, die Beiträge gelten als Betriebsausgaben. Diese Variante erfordert den geringsten Aufwand.

Die Pensionskasse funktioniert ähnlich wie eine private Rentenversicherung. Sie schließen auf den Namen des Mitarbeiters bei der Signal Iduna Bezirksdirektion Frank Balla in Solingen einen Vertrag ab. Die Auszahlung erfolgt nach Wunsch, frühestens ab dem 62. Lebensjahr.

Die Pensionskasse bietet weitere Vorteile, unter anderem:

• Berufsunfähigkeitsschutz kann eingeschlossen werden
• Auszahlung als monatliche Rente oder Einmalbetrag
• Arbeitnehmerbeiträge sind bis 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei und bis 4 % der Beitragsbemessungsgrenze sozialabgabenfrei
• Steuervorteile für Arbeitnehmer bei der Auszahlung
• Die Versorgungsansprüche müssen nicht bilanziert werden
• Geringere Lohnnebenkosten für den Arbeitgeber
• Beiträge sind Betriebsausgaben

Die Pensionszusage ist eine Garantie des Arbeitgebers auf Leistungen bei Berufsunfähigkeit oder Versetzung in den Ruhestand, beziehungsweise für die Hinterbliebenen bei Tod des Begünstigten. Diese Form wird auch als Direktzusage bezeichnet und wird in der Regel nur vom Arbeitgeber finanziert, der für die Zusage Rückstellungen bildet. Durch den Abschluss einer Rückdeckungsversicherung können Sie das spätere Kostenrisiko minimieren.

Die Form der betrieblichen Altersvorsorge ist besonders für Mitarbeiter mit hohem Einkommen geeignet, da durch die Möglichkeit hoher Einzahlungen große Versorgungslücken geschlossen werden können. Die Beiträge sind als Betriebsausgaben steuerlich absetzbar.

Eine Unterstützungskasse kann nur von Handel, Handwerk und Gewerbe (HHG) genutzt werden und ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, das heißt, Versorgungsrisiken werden ausgelagert. Beitragszahlungen sind in unbegrenzter Höhe möglich und für Arbeitgeber und Arbeitnehmer steuerfrei.

Ihr Mitarbeiter erhält ab dem Renteneintritt bis zum Tod eine monatliche Rente oder kann sich für eine einmalige Kapitalauszahlung entscheiden. Eine Hinterbliebenenversorgung kann eingeschlossen werden. Zuwendungen zur Unterstützungskasse sind als Betriebsausgaben abzugsfähig. Die Unterstützungskasse bietet Ihnen in bilanzieller und steuerlicher Hinsicht Vorteile.

Übrigens: Neben der betrieblichen Altersvorsorge können Sie mit Vermögenswirksamen Leistungen für Bewerber und Mitarbeiter zusätzliche Anreize schaffen. Die Beträge werden ergänzend zum Gehalt ausgezahlt und müssen zweckgebunden verwendet werden.